Деятельность индивидуального предпринимателя подразумевает регулярную уплату налогов и сборов. Прежде чем открыть ИП, следует определить, какая схема обеспечивает оптимальную налоговую нагрузки для вашего вида деятельности.
Виды систем налогообложения для ИП и их особенности
Общая система налогообложения (ОСНО) редко используется для ИП. Хотя у нее есть и плюсы (нет ограничений по видам деятельности), все же она создает значительную фискальную нагрузку на ИП. Придется платить налог на доходы физлиц (13%), на имущество (2%) и НДС, который может доходить до 20%.
Другой универсальный вариант, позволяющий вести любую деятельность, - упрощенная схема налогообложения (УСН). Она отличается более низкими ставками и простой отчетностью, поэтому ее часто выбирают для ИП.
УСН может иметь 2 варианта:
- "доходы";
- "доходы минус расходы".
Если расходы в вашей деятельности составляют небольшой процент от доходов (например, у вас мало наемных сотрудников, вам не нужно платить аренду или закупать дорогостоящее сырье), тогда следует выбрать первый вариант УСН. При этом налог будет составлять 6% от доходов. Второй вариант УСН оптимален в том случае, если расходы составляют более 50% выручки. В зависимости от вида деятельности, налог может составлять 5-15% от разницы между доходами и расходами.
Если вы занимаетесь производством сельхозпродукции, животноводством или рыбной ловлей, вы можете выбрать Единый сельхозналог (ЕСХН). Он составит всего 6% от разницы доходов и расходов.
ИП, осуществляющие деятельность в сфере услуг и розничной торговли, могут выбрать единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Эта система налогообложения подразумевает ставку (15%), рассчитанную государством в зависимости от вида деятельности и не связанную с реальным оборотом. Аналогичным образом облагаются налогом ИП, действующие по патентной системе налогообложения (ПСН, ставка - 6%). Разница лишь в том, что в этом случае разрешается заниматься мелким производством, например продуктов питания или сельхозинвентаря.
Если у вас остались вопросы по выбору системы налогообложения, вы можете обратиться к нам. Мы также можем взять на себя ведение отчетности по вашей деятельности.